¿Qué debes tener al momento de la visita del SENIAT?

1. Cartelera a la vista del contribuyente con la siguiente información:

a. Fotocopia Del RIF(con la dirección actualizada y cuya impresión sea menor a 3 años).

b. Fotocopia de la ultima declaración de ISLR (último año) y de la última declaración de IVA (ultimo mes, opcional).

2. Debe de conservar dentro del establecimiento los siguientes libros:

a. Libros diario, mayor, inventario y Balances, de compra y venta.

b. Registro de entradas y salidas de inventario.

c.  Libro de control de reparación de la máquina fiscal.

d.  Libros Auxiliares, estados de cuenta Conciliados

3. Debe tener los siguientes documentos para entregar al fiscal:

a. Declaraciones de IVA últimos 6 meses

b. Declaraciones de ISLR últimos 2 años

c. Comprobantes de retención IVA emitidos y recibidos

d. Facturas de ventas emitidas últimos 8 meses (forma libre, manual o rollo de la máquina fiscal.

e. Talonario alternativo de emisión de facturas manuales (para aquellos que tienen máquina fiscal y/o forma libre)

f.  Nominas, ARI y retenciones de ISLR aplicadas a cada trabajador

g. Aportes parafiscales (IVSS; INCES; FAOV) con sus respectivos comprobantes de pago.

Cualquier documento que este solicitado bajo la Providencia Administrativa.

A continuación esta el cuestionario en caso de verificación de deberes formales, aplicado a un contribuyente

Nº	Descripción recepción y verificación inmediata de deberes formales																				Si							No								N/A
1	Entrego facturas al comprador
2	Declaro ser contribuyente del IVA
3	Exhibe en un lugar visible de su establecimiento el certificado de inscripción en el RIF
4	Los datos del RIF (razón social, domicilio fiscal) se encuentran actualizados
5	Deja constancia del número de RIF en los anuncios de publicidad ubicados en el local o establecimiento, en cine, televisión, periódicos, revistas, folletos, volantes, vallas, internet, etc.
6	Exhibe en un lugar visible del establecimiento el comprobante numerado, sellado y fechado por la Administración Tributaria de la Declaración de Impuesto Sobre la Renta del año inmediato anterior al año en curso
7	Registro mercantil
8	¿De acuerdo a su última declaración de ISLR califica como contribuyente ordinario de IVA?
9	¿Califica como Contribuyente Formal del IVA?
10	¿Califica como No Sujeto del IVA?
11	Declaración de Ingresos Brutos Municipales
12	Declaraciones de ISLR
13	Presento libros de Contabilidad: Diario Mayor Inventarios
14	Libro adicional discal del Ajuste por Inflación y Balance General Fiscal actualizado ·         ¿La contribuyente lleva el Libro Adicional Fiscal del Sistema Integral de Ajustes y Reajuste por Inflación? ·         ¿Presento el Libro Adicional Fiscal del Sistema Integral de Ajuste y Reajuste por Inflación? ·         ¿Cumple con los Requisitos? (Verificar si. Indica el número de RIF, lo lleva con atraso superior a un mes.
15	Del registro de entradas y salidas de mercancías de los inventarios: ·         ¿La contribuyente lleva el registro de entradas y salidas de mercancía? ·         ¿Presento el registro de entradas y salidas de mercancía?
Registro de entradas y salidas de mercancía (indique con una x)		El registro de entradas y salidas de mercancía indica número de RIF							¿Se encuentra el Registro en el Establecimiento?							¿Cumple con los Requisitos?					Último mes verificado en anterior procedimiento							¿Lleva el registro de entradas y salidas en forma manual o magnética?
		Si			No				Si				No			Si			No		Mes/Año							Manual								Magnética
16	Libro de accionistas: ¿Presento libro de Accionistas?
17	Libro de Actas de Asambleas: ¿Presento el libro de Actas de Asamblea?
18	Libro de Actas de Junta de Administradores: ¿Presento el libro de Actas de la Junta de Administradores?
19	Presento por escrito si la compañía posee sucursales indicado domicilio y personas encargadas de la misma.
20	Facturas de ventas y otros documentos : Observaciones:
21	¿Cumplen con los requisitos? Facturas (Formatos Pre impresos y Formas Libres)
22	Factura maquina fiscales
23	Otros documentos (Notas de Débito y Notas de Crédito) Facturas de máquinas Fiscales
24	Libros y y/o Relaciones de Compras y de ventas del Impuesto al Valor Agregado del periodo comprendido desde ____________________________ hasta la actualidad.
	Fecha de Inicio ___________________  de  Compras																				Si _______							No ________
	de Ventas																				Si ________							No ________
25	Periodos atrasados:
		20____																			20______
		E	F	M		A	M	J		J		A			S		O	N		D	E	F	M		A		M			J		J		A	S		O	N	D
	Compras
	Ventas
	TOTAL DE PERIODOS ATRASADOS: ____________________________________ ¿Cumplen los Requisitos? _________________________ de Compras Si ___________No________________   _________________________ de Ventas  Sí ___________No ________________
														Compras										Ventas
	Ultimo Comprobante
	Numero
	Nombre del Proveedor/Cliente
	Fecha de Registro
	Folio del Registro
26	Acceso a la(s) maquina(s) fiscal(es): Fecha de instalación de la(s) maquina(s) fiscal(es) según libro de control de reparación y mantenimiento
	Maquina Nº	Marca									Modelo										Serial										Fecha según libro
	1
	2
	3
	4
	5
	6
27	¿La etiqueta fiscal de identificación está adherida a la(s) maquina(s) fiscal(es)?
	Maquina Nº								Si																	No
	1
	2
	3
	4
	5
	6
	Observaciones
28	¿Tiene la Maquina fiscal el sello fiscal o plomo de seguridad?
	Maquina Nº								Si												No									Siglas Troquelado
	1
	2
	3
	4
	5
	6
29	Reporte global diario (Z): ¿Se emite diariamente?
	Maquina Nº								Si																					No
	1
	2
	3
	4
	5
	6
30	El contenido del último reporte se encuentra en el libro de ventas del  último periodo solicitado:
	Maquina Nº								Si																					No
	1
	2
	3
	4
	5
	6
31	¿Tiene la(s) maquina(s) fiscal (es) rollo de auditoria? Indique si a Maquina contiene el rollo de auditoría en carrete individual o conjuntamente con el rollo de emisión de tiquets:
	Individual																				En forma continua
	Observaciones:
32	¿El contribuyente guarda los rollos de auditoria correspondientes a los dos últimos años tomando en consideración la fecha del último comprobante fiscal?
	Maquina Nº								Si																					No
	1
	2
	3
	4
	5
	6
	Observaciones:
33	¿Tiene el libro de control y reparación y mantenimiento de la(s) maquina(s) fiscal(es)?
	Maquina								Si																					No
	1
	2
	3
	4
	5
	6
34	Verifique si cumple los requisitos exigidos:
	Maquina								Si																					No
	1
	2
	3
	4
	5
	6
35	Otros
Nº	DESCRIPCIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA																																Verificación
1	Original y copia fotostática del registro de Información fiscal (RIF) los cambios de información en el RIF, domicilio fiscal, deberán estar notificados ante la administración de ser el caso.
2	Original y copia fotostática del registro mercantil y sus últimas modificaciones
3	Original y copia de las declaraciones de impuesto sobre la renta para los ejercicios 2020, 2021, 2022
4	Libro adicional fiscal del Ajuste por Inflación y Balance General Fiscal actualizado
5	Libros contables. Diario, mayor e inventario correspondiente a los ejercicios fiscales
6	Registro de entradas y salidas de mercancía
7	Libro de accionistas
8	Libro de actas de asamblea
9	Original y copia de la última declaración de ingresos brutos
10	Libro de actas de la junta de administradores
11	Suministrara por escrito si la compañía posee sucursales indicando domicilio y personas encargadas de la misma
12	Otros: fotocopia de la cedula de identidad
Nº	DESCRIPCIÓN IMPUESTO AL VALOR AGREGADO																																Verificación
1	Original y copia fotostática de la declaración del impuesto al valor agregado de cada uno de los periodos objeto de la verificación fiscal
2	Original y copia de los libros de compras y ventas del impuesto al valor agregado (en caso que la contribuyente los lleve en medios magnéticos, exhibir tales documentos
3	Copia fotostática de cinco (5) facturas de venta, de cada uno de los periodos objeto de la verificación fiscal
4	Copia fotostática de tres (3) notas de débito, correspondientes a cada uno de los periodos verificados, si las hubiere.
5	Copia fotostática de tres (3) notas de crédito, notas de entrega y otros comprobantes correspondientes a cada uno de los periodos evaluados, si las hubiere.
6	Libro de control de reparación y mantenimiento de maquina fiscales, si aplica.
7	Rollo de auditoria correspondientes a los periodos verificados años, si aplica.
8	Reporte global diario (reporte Z), si aplica.
9	Listado de las sucursales que posee, donde se detalle la dirección, número telefónico y nombre de las personas encargadas, si es el caso
10	Listado en el que se detalle, el nombre y el número de Rif de la empresa bajo la figura de franquicia, si es el caso.
11	Indicar por escrito si el domicilio fiscal de la contribuyente existen otras empresas, en caso de ser afirmativo, indique nombre y número de Registro de Información Fiscal (RIF) de las mismas.
12	Otros: Facturas de compras